2003年初級《經濟法基礎》考試大綱（三）

　　（二）考試內容

　　1.增值稅法律制度

　　（1）增值稅的概念

　?。?）增值稅的征收范圍和納稅人

　?。?）增值稅稅率

　?。?）增值稅應納稅額的計算

　?。?）增值稅的起征點

　?。?）增值稅納稅義務發(fā)生時間、納稅地點、納稅期限

　?。?）增值稅專用發(fā)票管理

　　2.消費稅法律制度

　　（1）消費稅的概念

　?。?）消費稅納稅人和征收范圍

　?。?）消費稅稅目、稅率

　?。?）消費稅應納稅額的計算

　?。?）消費稅納稅義務發(fā)生時間、納稅地點和納稅期限

　　3.營業(yè)稅法律制度

　　（1）營業(yè)稅的概念

　?。?）營業(yè)稅征收范圍

　?。?）營業(yè)稅納稅人和扣繳義務人

　?。?）營業(yè)稅稅率

　?。?）營業(yè)稅應納稅額的計算

　?。?）營業(yè)稅的起征點

　?。?）營業(yè)稅的減、免稅規(guī)定

　?。?）營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間、納稅地點和納稅期限

　　八、企業(yè)所得稅法律制度

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　　1.掌握企業(yè)所得稅征收范圍、納稅人、稅率

　　2.掌握企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算

　　3.掌握企業(yè)所得稅應納稅額的計算

　　4.熟悉企業(yè)所得稅的概念、征收管理和資產的稅務處理

　　5.了解企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的規(guī)定

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　　1.企業(yè)所得稅的概念

　　2.企業(yè)所得稅征收范圍和納稅人

　　3.企業(yè)所得稅稅率

　　4.企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算

　?。?）收入總額的確定

　?。?）準予扣除項目

　?。?）不得扣除項目

　?。?）虧損彌補

　?。?）企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算方法

　　5.企業(yè)所得稅應納稅額的計算

　　6.資產的稅務處理

　?。?）固定資產的計價和折舊

　?。?）無形資產的計價和推銷

　　7.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠

　　8.企業(yè)所得稅的征收管理

　?。?）企業(yè)所得稅征收方式

　?。?）企業(yè)所得稅預繳及匯算清繳的計算

　?。?）企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間

　?。?）企業(yè)所得稅申報納稅期限

　?。?）企業(yè)所得稅納稅地點

　　九、稅收征收管理法律制度

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　　1.掌握稅務管理、稅款征收的法律規(guī)定

　　2.熟悉稅務檢查的法律規(guī)定

　　3.了解違反稅收法律制度的法律責任

　　4.了解稅收征收管理機關及其職權

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　　1.稅收征收管理機關及其職權

　　2.稅務管理

　?。?）稅務登記

　?。?）賬簿、憑證管理

　?。?）納稅申報

　　3.稅款征收

　　（1）稅款征收方式

　?。?）稅款征收中納稅人、扣繳義務人的權利和義務

　?。?）稅款征收措施

　　4.稅務檢查

　?。?）稅務檢查機構

　?。?）稅務機關在稅務檢查中的職權

　?。?）稅務檢查中納稅人、扣繳義務人和其他檢查相對人的權利和義務

　　5.違反稅收法律制度的法律責任

　?。╨）違反稅務管理行為的法律責任

　?。?）違反納稅申報規(guī)定行為的法律責任

　?。?）拒絕稅務機關檢查的法律責任

　?。?）偷稅行為的法律責任

　?。?）逃避稅務機關追繳欠稅行為的法律責任

　?。?）騙取出口退稅行為的法律責任

　　（7）抗稅行為的法律責任

　?。?）拖欠稅款行為的法律責任

　?。?）虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票行為的法律責任

　?。?0）非法出售增值稅專用發(fā)票行為的法律責任

　?。?1）銀行及其他金融機構不履行稅收法規(guī)規(guī)定職責的法律責任

　　十、金融法律制度

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　　1.掌握現(xiàn)金管理法律規(guī)定

　　2.掌握支付結算的種類及其基本要求

　　3.熟悉外匯管理法律制度

　　4.熟悉銀行賬戶法律制度

　　5.熟悉票據的基本知識

　　6.熟悉支付結算紀律與責任

　　7.了解金融和金融法律制度的概念

　　8.了解我國金融機構與金融體系

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　　1.金融法律制度概述

　?。?）金融概念與金融法律制度

　?。?）我國金融機構與金融體系

　　2.現(xiàn)金管理法律制度

　?。?）現(xiàn)金及現(xiàn)金管理

　　（2）現(xiàn)金管理基本原則

　?。?）現(xiàn)金使用范圍

　?。?）現(xiàn)金管理基本要求

　　3.外匯管理法律制度

　?。?）外匯及外匯管理

　?。?）經常項目外匯管理

　?。?）資本項目外匯管理

　?。?）人民幣匯率和外匯市場管理

　?。?）違反外匯管理的法律責任

　　4.支付結算法律制度

　?。?）支付結算概述

　?。?）開立銀行賬戶的有關規(guī)定

　?。?）票據基本知識

　?。?）銀行匯票

　?。?）商業(yè)匯票

　?。?）銀行本票

　　（7）支票

　?。?）銀行卡

　?。?）匯兌

　?。?0）托收承付

　?。?1）委托收款

　?。?2）國內信用證

　?。?3）支付結算紀律與責任